еще
+0
| Ср, 5 февраля
Налоговый вычет на квартиру: как получить и сколько
Хотите узнать, как получить налоговый вычет за покупку квартиры? В нашей статье подробно описаны шаги для оформления имущественного вычета, возврата НДФЛ и размеры максимальных сумм, которые можно вернуть.
Оказывается, при покупке квартиры можно компенсировать до 260 тыс. рублей своих затрат, а если объект был приобретен за счет ипотечного кредита – до 650 тыс. рублей. Рассказываем, что такое налоговый вычет за квартиру и как его получить.
Что такое налоговый вычет за покупку квартиры?
Каждый официально трудоустроенный человек платит в бюджет налог со своей зарплаты, чаще всего в размере 13%. Его удерживает и перечисляет компания, в которой трудится сотрудник.
Налоговый вычет – сумма НДФЛ, которую Вы уплатили в бюджет и которую можно получить назад при осуществлении определенных трат. К таким затратам относятся расходы на приобретение жилого имущества.
Имущественный вычет предоставляют, если Вы купили квартиру, дом или другую жилую недвижимость, участок земли под проведение строительных работ, построили жилье или уплачиваете проценты по ипотеке.
При этом в расходы при покупке квартиры можно включить:
- стоимость недвижимого имущества (как по договору купли-продажи, так и по ДДУ);
- затраты на строительные материалы;
- оплату работ по разработке проектно-сметной документации и отделке жилья.
Расходы по ремонту примут к вычету только в том случае, если Вы приобретали жилье без отделки, этот факт должен быть зафиксирован в договоре. И только если у Вас сохранились чеки, доказывающие понесенные траты.
Вне зависимости от того, купили Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке, подать бумаги на вычет можно только после получения недвижимости в собственность. Но право на него возникает с года, в котором был подписан акт приема-передачи (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Допустим, Вы приобрели квартиру в 2023 году, но документы на собственность оформили только в 2024. В такой ситуации Вы имеете право воспользоваться вычетом с 2023 года.
Закон не ограничивает сроки оформления вычета. Его можно получить, даже если Вы покупали недвижимость 5 или 10 лет назад. Но при этом к возврату можно заявить только сумму НДФЛ за последние 3 года.
Допустим, Вы приобрели жилье в 2017 году. Но решили вернуть уплаченный НДФЛ только в 2024. В этом случае Вы сможете заявить к возврату налог, который оплатили в 2021-2023 годах.
Условия получения налогового вычета за квартиру
Получить имущественный налоговый вычет при покупке жилого помещения могут не все желающие. Для этого нужно соответствовать требованиям:
- Платить подоходный налог. Его оплачивают все, кто работает по трудовому договору или получает оплату по договору ГПХ. Если же Вы являетесь самозанятым или предпринимателем на упрощенке и не платите НДФЛ по иным основаниям, воспользоваться льготой не получится.
- Являться налоговым резидентом России. К этой категории относятся физические лица, которые провели в России не меньше 183 дней за год (ст. 207 НК РФ).
- Оплатить квартиру за свой счет (с помощью накоплений или ипотеки). Если недвижимость оплачивал работодатель, ее оставили по наследству или она была куплена за счет бюджетных денег, вычет не полагается.
Имейте в виду, что Вы не сможете вернуть НДФЛ, если купили объект недвижимости у кого-либо из взаимозависимых лиц, например, у супруга, отца, брата. Полный список таких лиц приведен в ст. 105.1 НК РФ.
Помимо этого, воспользоваться налоговой льготой не получится, если Вы уже исчерпали лимит возврата денежных средств или оформляли вычет за жилье, купленное до 2014 года.
Лимиты налогового вычета
Государством установлены лимиты по затратам, за которые предусмотрен вычет. Для покупки жилья он составляет 2 млн рублей, а для выплаты процентов по ипотечному кредиту – 3 млн рублей. Вы можете воспользоваться сразу же двумя льготами.
За покупку объекта недвижимости
За расходы, связанные с приобретением жилого имущества, можно вернуть НДФЛ с суммы 2 млн рублей. То есть, максимально Вы сможете получить 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13 % = 260 000).
Правила оформления возврата:
- если Вы купили объект до 2014 года и использовали право на возврат налога, повторно обратиться за льготой нельзя, даже если не исчерпан лимит;
- при покупке недвижимого имущества после 2014 года остаток лимита переносится на другие объекты;
- если квартира была частично оплачена не Вашими средствами, например, маткапиталом или работодателем, эту сумму нужно вычесть из стоимости недвижимости.
Ситуация 1. Вы приобрели жилое помещение стоимостью 1,2 млн рублей в 2022 году. В этом случае получится вернуть 156 тыс. рублей (1 200 000 х 13 % = 156 000). Остаток в размере 104 тыс. рублей Вы сможете получить, если купите еще один объект недвижимости. Однако, если бы покупка была совершена до 2014 года, остаток бы сгорел.
Ситуация 2. Вы оплатили покупку квартиры за 4 млн рублей. В такой ситуации Вы сможете заявить к возврату только 260 тыс. рублей, то есть НДФЛ с лимита в 2 млн рублей. В будущем воспользоваться льготой Вы уже не сможете.
Ситуация 3. Купленное жилье стоило 2,5 млн рублей. Из них 800 тыс. Вы оплатили средствами маткапитала. Вычет будет рассчитываться с суммы 1,7 млн рублей (2 500 000 – 800 000 = 1 700 000) и составит 221 тыс. рублей.
За проценты по ипотеке
Лимит по расходам на проценты по ипотеке, оформленной с 2014 года, составляет 3 млн рублей. К возврату можно заявить 390 тыс. рублей (3 000 000 х 13 % = 390 000). Размер процентов, оплаченных по ипотечным кредитам, полученным до 2014 года, учитывается полностью.
Как это работает:
- Вычет можно получить только по одному объекту. Переносить остаток неиспользованного лимита нельзя.
- Возврат осуществляется по мере уплаты процентов кредитору.
Ситуация 4. Вы оформили ипотеку в 2023 году. Общая сумма переплаты по договору составляет 3 млн рублей, но в 2023 году Вы оплатили только 500 тыс. рублей процентов. В 2024 году Вы можете оформить возврат максимум на 65 тыс. рублей (500 000 х 13 % = 65 000). Остаток лимита можно выбирать постепенно, по мере оплаты процентов.
Ситуация 5. Вы закрыли ипотеку, выплатив 2,5 млн рублей процентов. Максимальная сумма к возврату составляет 325 тыс. рублей (2 500 000 х 13 % = 325 000). Оставшиеся 65 тыс. лимита сгорают, перенести их на будущее нельзя.
Но это еще не все, что нужно учитывать при определении суммы к возмещению. Годовой размер вычета ограничен величиной налога, который Вы перечислили в бюджет. Вернуть можно только его и ни копейкой больше.
Ситуация 6. Вы получаете зарплату в размере 60 тыс. рублей, Ваш годовой доход составляет 720 тыс. рублей. С него работодатель уплачивает НДФЛ: за год – 93,6 тыс. рублей. То есть, вне зависимости от стоимости квартиры и суммы процентов по ипотеке, Вы сможете вернуть не более 93,6 тыс. рублей за год. Остаток перейдет на следующий год. И так до тех пор, пока Вы не получите всю положенную по закону сумму.
Ситуация 7. В 2018 году Вы купили жилое помещение стоимостью 3 млн. рублей и до 2024 года не пользовались вычетом. В 2024 году Вы можете заявить к возврату НДФЛ с доходов за 2021-2023 годы. То есть, при зарплате 60 тыс. рублей Вы сразу же можете вернуть весь положенный за покупку помещения лимит (260 тыс. рублей).
Пошаговая инструкция по оформлению налогового вычета
Оформление льготы доступно на портале налоговой службы. Для входа в личный кабинет можно использовать логин и пароль с сайта государственных услуг.
Шаг 1. Подготовьте необходимые документы. В зависимости от разновидности получаемого вычета Вам понадобятся бумаги, подтверждающие факт приобретения жилой недвижимости, чеки об оплате, кредитный договор, справка о величине оплаченных процентов.
Шаг 2. Оформите справку о размере доходов. Ее можно получить у Вашего работодателя или заказать через портал государственных услуг.
Шаг 3. Заполните декларацию и заявление на сайте ФНС. Для этого авторизуйтесь в своем налоговом аккаунте, зайдите в раздел «Мои декларации» и поэтапно заполните все разделы файла. Вам понадобится указать все доходы с помесячной разбивкой, тип оформляемого вычета, ввести реквизиты, на которые Вы хотите получить возврат, и прикрепить фото всех документов.
Налоговики проверят полученные сведения и переведут причитающуюся сумму на Ваш счет. Проверка может длиться до 3 месяцев, на возврат денег уходит еще до 30 суток. Таким образом, ожидание может затянуться на 4 месяца.
Другие способы получения налогового вычета
С 2021 года у пользователей появилась возможность оформить возврат НДФЛ без необходимости собирать все бумаги и заполнять декларацию. Для этого был введен упрощенный порядок получения льготы.
Чтобы воспользоваться этим способом, нужно:
- авторизоваться на портале налоговой службы;
- открыть предзаполненное заявление;
- указать недостающие сведения (например, карточный счет для перевода);
- подтвердить отправку документов.
Все необходимые данные в этом случае налоговики получают автоматически: от кредитных учреждений, государственных ведомств и работодателей. Но только если между организациями действует соответствующее соглашение. Если его нет, воспользоваться упрощенной схемой не получится.
Упрощенная процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств. При ее использовании на проверку отводится 30 суток и еще 15 суток – на перевод. Весь процесс занимает всего 1,5 месяца.
Автоматически заполненное заявление должно появиться в Вашем личном кабинете до 20 марта. В некоторых случаях, если налоговые органы получат информацию с задержкой, срок может быть больше.
Если по прошествии указанной даты Вы не получили извещение, можете использовать стандартную схему оформления налогового вычета.
Есть еще один вариант, как воспользоваться льготой. Причем при его использовании Вам не придется ждать завершения года. Просто вместо того, чтобы возвращать НДФЛ, Вы не будете его платить.
Речь идет о получении льготы через компанию, в которой Вы работаете. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно:
- Оформить обращение в налоговую, чтобы подтвердить право на получение льготы. Это можно сделать на портале ФНС или при личном обращении в службу.
- Подождать, пока налоговики проверят данные. На это может уйти до 30 суток. В случае положительного решения инспекция направит уведомление напрямую в организацию, в которой Вы работаете. Вас также уведомят об итоге проверки через личный кабинет.
- Подать заявление в бухгалтерию. Заполняйте заявление на предоставление льготы у своего работодателя. Сделать это можно в произвольной форме или использовать образец из интернета.
После этого размер Вашей зарплаты вырастет, поскольку из нее перестанут удерживать налог. Как только Вы используете доступный Вам лимит, сумма доходов вернется к прежней величине.
Но если Вы не выберете полагающуюся Вам сумму за год, остаток перейдет на следующий расчетный период. В такой ситуации Вам заново нужно будет оформить все документы, и НДФЛ вновь перестанут вычитать из зарплаты.
Особенности получения вычета при ипотеке
Льгота по оплаченным процентам предоставляется только по целевым ипотечным займам. То есть, в кредитном договоре должно быть указано, что средства направляются на приобретение жилья. Вернуть НДФЛ за переплату по потребительскому или автокредиту невозможно.
Еще один нюанс связан с покупкой недвижимости в браке. По закону такая собственность признается общей. А значит, воспользоваться возвратом могут оба супруга – вне зависимости от того, на кого оформлено имущество.
Чтобы вдвоем получать вычет за проценты, понадобится написать заявление. В нем нужно указать долю мужа и жены в понесенных расходах. Пропорция может быть любой. Но на ее основании будет производиться расчет сумм к возврату.
Однако учтите, что совместно пользоваться льготой можно, только если оба супруга являются плательщиками налога на доходы. Кроме того, заявители должны соответствовать и всем остальным необходимым требованиям.
Поделиться
0
0